매년 연말이 되면 "연금저축이랑 IRP 중에 뭐부터 해야 하지?"라는 고민을 하게 됩니다. 저도 처음엔 둘이 비슷해 보여서 아무거나 만들면 되는 줄 알았어요. 작년 연말정산 때 주변 동료들은 수십만 원씩 돌려받는데 저는 환급액이 생각보다 적었어요. 그때 처음으로 연금 계좌를 제대로 알아보기 시작했습니다. 그런데 막상 비교해 보니 돈을 넣는 순서에 따라 나중에 쓸 수 있는 자유도가 꽤 달라지더라고요. 제가 직접 비교하고 정한 순서와, 올해 얼마를 넣을지 정한 방법을 공유해 보겠습니다.
연금저축 IRP, 제가 고른 순서는 이렇습니다
결론부터 말하면 저는 연금저축을 먼저 채우고, 여유가 있으면 IRP를 더하는 순서를 택했습니다. 이유는 두 가지예요.
첫째, 세액공제 한도 구조 때문입니다. 연금저축은 혼자 연 600만원까지 공제되고, IRP를 더하면 합쳐서 900만원까지 늘어납니다. 어차피 600만원까지는 어느 쪽에 넣어도 공제율이 같으니, 더 유연한 연금저축부터 채우는 게 손해가 없다고 봤어요.
둘째, 돈을 굴리는 방식과 꺼내는 방식의 차이입니다.
| 비교 | 연금저축 | IRP |
| 투자할 수 있는 범위 | 펀드·ETF를 비교적 자유롭게 | 위험자산은 70%까지, 나머지는 안전자산 |
| 급할 때 꺼내기 | 일부만 꺼낼 수 있음 | 법정 사유가 아니면 해지해야 함 |
| 가입 조건 | 누구나 | 소득이 있어야 함 |
저는 주식 공부를 하고 있어서 연금 계좌 안에서도 ETF를 직접 고르고 싶었어요. IRP의 70% 제한이 오히려 안전장치가 되는 분도 있겠지만, 제 성향에는 연금저축이 더 맞았습니다. 그래서 평소 쓰던 증권사 앱에서 비대면으로 연금저축펀드 계좌를 만들었는데, 신분증 촬영까지 10분 정도면 끝나서 생각보다 간단했어요.
다만 IRP도 언젠가는 쓰게 됩니다. 회사를 옮기거나 퇴직할 때 받는 퇴직금이 IRP 계좌로 들어오기 때문이에요. 그래서 저는 IRP를 "나중에 300만원 추가 공제용 + 퇴직금 받을 통장"으로 생각하고 있습니다.
올해 얼마 넣을까? 결정세액으로 금액 정하는 3단계
처음엔 무조건 900만원을 채워야 이득이라고 생각했어요. 그런데 알아보니 돌려받는 금액은 내가 1년 동안 낸 세금, 즉 결정세액을 넘을 수 없더라고요. 그래서 저는 아래 세 단계로 금액을 정했습니다.
- 작년 결정세액 확인하기: 홈택스나 회사에서 받은 원천징수영수증에서 결정세액을 봅니다.
- 내 공제율 확인하기: 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%입니다.
- 거꾸로 계산하기: 결정세액 ÷ 공제율 = 공제 효과를 다 누릴 수 있는 최대 납입액입니다.
예를 들어 결정세액이 50만원이고 공제율이 16.5%라면, 약 300만원까지 넣는 게 효율적입니다. 그 이상은 넣어도 올해 환급이 더 늘지 않아요. 반대로 결정세액이 150만원이 넘는다면 900만원을 채웠을 때 최대 148만 5천원을 다 돌려받을 수 있습니다. 제 경우엔 작년 결정세액을 기준으로 계산해 보니 연금저축 600만원을 채우는 정도가 가장 효율적이었어요. 그래서 올해는 IRP까지 무리하지 않고 600만원을 목표로 잡았습니다.
개인적으로 좋았던 점은 매달 나눠 넣든 12월에 몰아서 넣든 공제액이 같다는 것이었어요. 연초에 계획을 못 세웠어도 연말에 한 번에 채울 수 있으니 부담이 덜합니다. 대신 12월 31일 당일은 이체가 몰리거나 휴일일 수 있으니, 저는 크리스마스 전에 넣으려고 합니다.
제가 가장 걱정했던 중도인출, 정리해 보니
연금 계좌를 망설인 가장 큰 이유는 "갑자기 돈이 필요하면 어떡하지?"였어요. 정리해 보니 이렇습니다.
- 세액공제를 받은 돈과 그 수익을 중간에 꺼내면 16.5%의 기타소득세를 냅니다. 받은 혜택을 거의 그대로 돌려주는 셈이에요.
- 연금저축은 세액공제를 받지 않은 원금이 있다면 그 부분은 세금 없이 꺼낼 수 있습니다.
- IRP는 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 같은 사유가 아니면 일부 인출이 안 되고 해지해야 합니다.
- 반대로 5년 이상 유지하고 55세 이후 연금으로 받으면 세율이 3.3~5.5%로 낮아집니다.
이걸 알고 나서 제 원칙은 단순해졌어요. 연금 계좌에는 "최소 5년은 없다고 생각할 수 있는 돈"만 넣는 겁니다. 비상금은 파킹통장에 따로 두고, 그다음 남는 돈으로 공제 한도를 채우기로 했어요.
결론: 저는 이렇게 하기로 했습니다
- 연금저축을 먼저 600만원까지, 여유가 있으면 IRP로 300만원 추가
- 납입 금액은 내 결정세액에서 거꾸로 계산해서 정하기
- 비상금을 먼저 확보하고, 오래 묵힐 돈만 넣기
연금 계좌는 당장의 환급도 좋지만, 결국 노후를 위한 통장이라는 점에서 일찍 시작할수록 유리하다고 생각합니다. 저는 연금 계좌를 만든 뒤로 연말이 '세금 걱정하는 시즌'이 아니라 '노후 자금 채우는 시즌'처럼 느껴지더라고요. 내년부터는 연초에 자동이체를 걸어 두고 매달 조금씩 채워 볼 생각입니다. 여러분은 어떤 순서로 채우고 계신가요? 댓글로 나눠 주시면 저도 참고하겠습니다.
※ 이 글은 개인적인 경험과 공부한 내용을 정리한 것이며 투자 권유가 아닙니다. 공제 요건은 개인 상황에 따라 다르니 최종 판단 전 금융사와 국세청 안내를 확인하세요.